¿Puedo deducir el dinero que pagué a un contratista como gasto en mis impuestos?

OK, tienes un gran problema fiscal. Déjame resumir. Le pagaron por un trabajo como empleado, en un W-2. Le pagaste a alguien más para que te ayude, y tendrá que recibir un 1099, como contratista independiente.

Aquí está el problema. En teoría, realmente solo ganaste $ 15,000. Recibió 40 y pagó 25, neto de 15. Con razón, solo debe pagar impuestos sobre sus ingresos netos, los $ 15. Pero ha recibido un W-2, lo que significa que está siendo tratado como un empleado . Los empleados normalmente no tienen deducciones, y las deducciones que tienen son generalmente pequeñas en comparación con sus ingresos, y se deducen solo si detallan las deducciones, y luego están limitadas solo por la cantidad que excede el 2% de sus ingresos. Así que cosas como los gastos del automóvil, las comidas ocasionales de negocios, etc. son deducibles, pero solo marginalmente. En la situación actual, informará el total de $ 40,000 como ingreso W-2, y luego, en el Anexo A, deducciones detalladas, deducirá los $ 25,000, que se reducirán instantáneamente en un 2% de su AGI (que nosotros asumir es 40,000). Entonces pierde una deducción de $ 800, como mínimo. Además, tienes que detallar. Pierdes la deducción estándar. Además, tenía que pagar el impuesto de seguridad social (7.65%) en total 40,000, cuando todo lo que realmente anotó fue 15,000. Este es un resultado fiscal terrible. Además, una deducción tan grande probablemente terminará desencadenando una consulta del IRS.

Hay otra forma posible de tomar el gasto, que implicaría deducirlo como parte de “otros ingresos y deducciones” en la página 1 de la declaración de impuestos. Esto está técnicamente permitido bajo el código tributario, aunque es muy inusual. (Hay una asignación especial para este método para músicos e intérpretes). Pero tenga en cuenta que al hacer esto, básicamente enviará un mensaje de “ven a auditarme” al IRS; tomarán la posición (equivocada, pero aún así lo tomarán) de que esos gastos solo pueden deducirse en el Anexo A. Además, no recuperará el impuesto de seguridad social en exceso que se retuvo de su cheque de pago.

Esto es lo que debería suceder: debe discutir las cosas con su “empleador” y hacer que le envíen W-2 por los 15,000 netos que ganó. Los 25,000 que pagó deben tratarse como si le hubieran reembolsado como un gasto comercial de un empleado bajo un plan responsable. Aún tendrá que enviar un 1099 a la persona que pagó. Esta es la situación óptima: no pagará impuestos sobre la renta o impuestos de la seguridad social sobre los ingresos que realmente no recibió. ¿Harán eso? Tendrá que pelear una batalla cuesta arriba, porque la mayoría de los empleadores están paranoicos del IRS y supondrán que lo que está pidiendo no es legal (lo que es, pero sabe lo fácil que es decir “no”). No querrán modificar todas las declaraciones trimestrales de impuestos sobre la nómina del empleador para reflejar esta diferencia, a pesar de que les ahorrará la misma cantidad en impuestos FICA pagados en exceso y, además, reducirá la compensación de sus trabajadores y el seguro de desempleo. La modificación de los retornos es un anatema para los departamentos de nómina con exceso de trabajo. Insistirán en que no es legal, no pueden hacerlo, etc., etc.

Debería haber tenido un buen asesor fiscal ANTES de involucrarse en esto. Tal como está, lo más probable es que su empleador se niegue, ya que esto es después del hecho, y no quieren tener que cambiar registros, volver a presentar impuestos sobre la nómina, etc. Usted terminará en el extremo corto de la lista de impuestos .

La mejor de las suertes para ti. Es posible que desee consultar con un CPA que pueda luchar por usted en esta situación desafortunada.

Sí, si el trabajo se realiza en sus propios activos, su propiedad o en los activos que estaban a su cargo y usted ha hecho un contrato legítimo y también tiene un comprobante de pago.

Asegúrese de no ser responsable de deducir una parte del pago (al contratista) como la deducción de impuestos en la fuente (en India es aplicable y lo llamamos TDS), pero no puedo decir cuál es la posición en su caso en EE. UU. En el futuro, sería aconsejable buscar asesoramiento previo, o al menos hacer alguna búsqueda en Internet. Evitará algunas molestias y molestias más adelante.

Primero, tendrá que emitirle un 1099. Segundo, a medida que recibió ingresos como trabajador por hora / empleado asalariado, habrá establecido un negocio de la Lista C para deducir los gastos. Si puede cancelar legalmente al contratista es discutible.

Supongo que el trabajo por el que le pagaste 25 mil dólares fue el proyecto por el que ganaste 40 mil dólares. Siendo ese el caso, sí, puede deducir lo que le pagó. Debe darle un formulario 1099 que muestre que le pagó ese dinero y luego puede deducirlo en un Anexo C que presente en su declaración de impuestos.

Si le pagó para que hiciera algo como trabajar en su casa para lo cual no había ingresos, entonces no puede deducirlo, pero puede agregarlo al costo (base) de su casa si alguna vez lo vende.

Además de las otras respuestas de personas fiscales y contables más calificadas, puede tener un posible problema ético o laboral.

Si vas a tu empleador y le dices, mira, me pagaste $ 40,000 para hacer proyectos por ti. No hago el trabajo que me asignas, sino que contrato a otra persona para que termine el proyecto y desembolse los $ 15,000, necesito que ajuste su contabilidad para poder deducir el dinero que pagué a mi contratista. Su empleador posiblemente decidirá, demonios. Si puede contratar a un contratista para hacer el proyecto por $ 25,000, ¿por qué no podemos hacer lo mismo?